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其他財政收支的審計工作報告
——2020年11月2日在陸河縣第八屆
人民代表大會常務委員會第二十七次會議上
陸河縣審計局局長 劉遠東
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2019年度縣級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。
去年以來，陸河縣審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，找準審計工作的著力點，聚焦做好“六穩”工作，落實“六保”任務，聚力推進統籌做好疫情防控和經濟社會發展各項工作，認真履行審計監督職責，依法審計了2019年度縣級預算執行和其他財政收支情況。
審計結果表明，在縣委、縣政府的堅強領導下，各部門認真執行八屆人大四次會議批準的財政預算，不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，緊盯全面建成小康社會目標任務，扎實做好“六穩”工作，全縣經濟平穩運行，2019年縣級財政預算執行和其他財政收支情況總體良好。
——財政運行總體平穩，財政收入逐年提升。2019年縣級一般公共預算收入35568萬元，完成年初預算的95.77%，增收1181萬元，同比增長3.43%。
——財政支出結構持續優化，促進發展和改善民生。2019年縣級一般公共預算實際支出348741萬元，其中：教育支出66430萬元，占一般公共預算支出19.05%；衛生健康支出36725萬元，占一般公共預算支出10.53%；社會保障和就業支出51081萬元，占一般公共預算支出14.65%。為教育、醫療衛生、社保、精準扶貧等重點領域和重大項目的實施提供財力保障。
——深化財政管理改革，優化財政管理制度。深化預算編制執行監督管理改革，落實縣領導專題研究編制工作機制，強化預算安排的前瞻性、系統性、全面性；加強項目庫聯網動態監管，實行項目入庫“六個提前”，提高預算項目儲備年度到位率。
——審計查出問題的整改力度加大，體制機制進一步健全。對上年度審計工作報告反映的問題，有關部門單位按照縣政府召開的審計整改工作會議的部署和要求，認真落實整改。截至2020年6月底，對2018年度審計查出的41條問題，應整改問題39個，有關單位已整改到位37個，整改完成率95%，通過整改促進資金規范管理金額2487萬元，提出審計建議69條，被采納建議61條，促進完善和建立規章制度16項。
一、財政管理審計情況
（一）縣本級財政管理審計情況
縣本級財政有關資料反映，縣本級一般公共預算總收入376960萬元，總支出368272萬元，年終結余8688萬元；政府性基金預算總收入149473萬元，總支出127071萬元，年終結轉22402萬元；國有資本經營總收入394萬元，總支出394萬元；社保基金預算總收入54144萬元，總支出46953萬元，當年結余7191萬元，年終滾存結余16060萬元。
審計發現的主要問題是：編制預算不夠細化9836萬元；少編年初預算收入316.32萬元；國庫集中支付制度未執行到位，涉及金額1091.59萬元；公務卡結算制度推進緩慢；預算項目調整程序實施不規范；預備費計提比例不足。
（二）部門預算執行和其他財政財務收支情況審計
縣審計局對37個縣級預算單位2019年的部門預算執行和其他財政財務收支情況進行審計。
審計發現的主要問題是：有18個單位超出規定范圍和限額使用現金，涉及金額242.92萬元；有6個單位“三公經費”、會議費及培訓費超預算支出，涉及金額36.45萬元；有5個單位共14個項目執行率為0，涉及金額747.22萬元；有5個單位往來款長期掛賬，涉及金額7488.95萬元；有3個單位未按規定執行政府集中采購，涉及金額235.55萬元。
二、圍繞“三大攻堅戰”開展審計情況
組織對我縣脫貧攻堅、推進污染防治、加強固體廢物綜合管理資金進行了審計。
審計發現的主要問題是：發放2020年春季學期建檔立卡學生生活費和免學費補助以及助學金工作推進慢；固體廢物綜合管理資金使用進度慢。
三、政策措施落實跟蹤審計情況
（一）落實“穩就業”政策方面
審計發現的主要問題是:未落實公益性崗位補貼政策。
（一）公立醫療系統清理拖欠民營企業中小企業賬款政策落實方面
審計發現的主要問題是：未及時上報和登記縣級公立醫療機構拖欠民營企業和中小企業賬款名單；未按規定在省第三方藥品電子交易平臺采購醫用耗材。
四、民生資金項目和績效審計情況
（一）2019年度陸河縣社會保險基金預算審計
審計發現的主要問題是：縣社會保險基金管理局監管不力，導致我縣有4家企業沒有按照規定及時為員工繳納社保；2019年底縣社會保險基金管理局未及時將城鄉居民基本養老保險基金623.64萬元和機關事業單位基本養老保險基金20.26萬元繳入財政專戶；縣社會保險基金管理局違規向4名不符合規定的人員發放社會保險待遇。
（二）2018年度“8﹒30”水災救災專項資金管理使用情
況審計
審計發現的主要問題是：救災資金使用緩慢。
（三）省級學期教育發展專項資金管理使用情況審計
審計發現的主要問題是：學前教育聯席會議等制度落實不到位；學前教育建設項目進度緩慢，專項資金使用率低。
（四）陸河縣國道G235線陸河河田芋陂坑至新河工業園區改造工程征地拆遷專項資金管理使用情況審計
審計發現的主要問題是：征地補償資金未結算；多付征地工作經費18.69萬元。
五、國有資產及國有資源審計情況
組織對國有企業和國有控股企業資產負債及經營風險進行專項審計調查。
審計發現的主要問題是：陸河縣金葉發展有限公司固定資產閑置，未能發揮資產作用；陸河縣新坑水電站有限公司治理不規范。未能按時完成僵尸企業出清目標任務；公司制改革工作滯后。
六、審計建議
（一）加強預算管理，優化財政資源配置。一是認真落實縣委、縣政府全面推進預算績效管理和深化縣級預算管理改革意見，按照“全口徑”的原則，進一步提高預算編制標準化、科學化、精細化水平。二是牢固樹立過緊日子思想，建立完善公務支出公款消費監管制度，推行公務卡結算制度。
（二）加大統籌力度，推進重大政策落實。一是要加強政策宣傳解讀，強化協作配合，對重大政策措施落實情況及時進行評估，梳理突出問題和短板弱項；二是要切實履行政策落實的主體責任，因地制宜完善各項銜接配套措施，努力破解改革進程中出現的突出問題，激發各類市場主體活力；三是要加大對改革舉措和政策落實情況的督查，確保重大政策措施和改革任務落地見效，切實增強人民群眾的獲得感。
（三）強化資金監督，提高資金使用效益。強化財政專項資金的監督檢查和跟蹤問效，壓實部門主體責任，進一步加強對各單位的預算收支管理和項目支出的管理，提高部門預算支出執行率和有效性，建立專項資金“誰使用、誰負責”的責任追究制度，確保專項資金使用的安全和完整。
主任、各位副主任、各位委員：
新冠肺炎疫情發生后，縣審計局快速響應，認真貫徹落實習近平總書記關于疫情防控工作的重要講話精神和縣委、縣政府的決策部署，在上級審計機關的統一部署下，迅速組織審計力量，派出審計組開展新冠肺炎疫情防控財政資金和捐贈款物專項審計，堅持邊審邊改，重在促進規范管理，推動落實政策和解決問題。截至2020年3月，縣級財政共安排疫情防控經費合計3552.42萬元，捐贈資金297.79萬元，捐贈物資47.7萬件。審計結果表明，縣委、縣政府緊緊圍繞市委市政府的決策部署，統籌推進疫情防控和經濟社會發展工作，各部門履職盡責，社會各方面全力支持，全縣疫情防控工作科學有序開展。縣審計局查出疫情防控財政專項資金、捐贈款物及信息公開2方面的問題共4條，主要涉及專項資金撥付使用不及時、捐贈信息統計和公開不及時不準確等問題。截至6月底，已督促整改到位問題4條，整改完成率100%；促進和規范了防疫專項資金的分配使用，督促相關部門完善專項物資管理，促進捐贈信息公開透明。
主任、各位副主任、各位委員：
我們將在縣委、縣政府和上級審計機關的堅強領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會精神，認真貫徹落實習近平總書記對廣東工作、審計工作的重要講話和批示指示精神，自覺接受縣人大的指導和監督，不忘初心、牢記使命，擔當作為，更好發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，為陸河打造美麗大花園，實現綠色新崛起貢獻審計力量。
報告完畢，請予審議。
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