您現在所在的位置 : ——2025年7月31日在陸河縣第九屆人民代表大會
常務委員會第三十二次會議上
陸河縣審計局局長 羅方俊
主任、各位副主任，各位委員：
受縣政府委托，現在，我向縣人大常委會報告審計整改工作部署推進情況和審計查出問題整改情況，請予審議。
縣委、縣政府高度重視審計查出問題的整改工作，今年以來，先后召開縣委常委會會議、縣委審計委員會會議、縣政府常務會議，專題研究審計整改工作，認真學習貫徹習近平總書記關于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，聚焦問題整改，堅持多措并舉，高位推動審計整改工作扎實開展。程永東書記要求被審計單位要切實履行審計整改主體責任，主要負責同志親自抓、負總責，研究部署審計整改工作，制定具體整改措施，明確問題、目標、責任“三張清單”，確保整改落到實處。鄭志堅常務副縣長強調要突出標本兼治，建立健全審計整改長效機制，全面梳理制度漏洞和管理薄弱環節，及時修訂完善相關制度，鞏固審計整改成果。根據縣委、縣政府的部署安排和縣人大常委會審議意見，縣審計局進一步鞏固和完善全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改工作機制，將《陸河縣人民政府關于2023年度縣級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映的所有問題全部納入整改范圍，按照立行立改、分階段整改、持續整改分類提出整改要求，向各鎮人民政府、縣直有關單位發出整改提醒函，不斷強化對審計整改督促檢查，推動審計整改取得實效。現將有關情況報告如下：
一、整改工作的部署推進情況
各單位各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨中央、國務院、省委省政府、市委市政府和縣委縣政府部署要求，認真執行縣第九屆人民代表大會常務委員會第二十四次會議有關審議意見，抓緊抓實審計整改工作。
（一）提高政治站位，強化組織領導
縣委、縣政府高度重視審計整改工作，切實把督促整改落實作為重大政治任務來抓。縣委、縣政府組織召開縣委審計委員會會議、縣政府常務會議、全縣審計工作會議聽取審計整改情況匯報，研究部署審計整改工作，推動審計發現問題的整改落實。縣委、縣政府主要領導先后多次對審計專報、審計報告等作出整改批示，要求各部門各單位按照審計建議，切實抓好問題整改。
（二）壓實主體責任，強化督促指導
被審計單位嚴格落實審計整改主體責任，對標審計查出問題及整改建議，建立整改任務清單和責任清單，細化整改措施。相關行業主管部門切實履行監督管理責任，統籌協調相關責任單位分工協作，推動問題源頭治理。審計機關認真履行審計監督職責，強化審計整改督促檢查，積極構建全面整改、專項整改、重點督辦的審計整改工作機制。縣審計局聯合縣委審計辦成立了整改監督檢查組，對19個單位開展了審計整改“回頭看”專項監督檢查，推動審計整改“下半篇文章”取得實效。
（三）凝聚整改合力，強化貫通協作
認真探索審計監督與其他監督力量貫通協同的新路徑，在多元監督合力中推進凝聚更大效能。人大部門對重點部門、領域問題開展跟蹤督導，縣委、縣政府對重點問題納入督查督辦事項，2024年縣審計局對《陸河縣審計局審計移送管理辦法》進行修訂，推動審計監督與紀檢監察等其他監督的貫通協作，加大線索移送力度，充分發揮監督合力。2024年縣審計局向紀檢監察機關和有關主管部門共移送審計發現問題線索6條。
二、審計查出問題的整改情況
各相關單位行動堅決、多措并舉，采取編實編細部門預算、規范財務行為、加快工程進度、建立和完善規章制度等措施，推動整改工作取得成效。截至2025年6月，《審計工作報告》反映的57個問題，已整改到位51個，整改到位率89.47%，其中要求立行立改的53個問題有48個已整改到位，整改到位率90.57%；要求分階段整改的4個問題有3個已整改到位，其余問題已制定整改計劃或具體措施，取得了階段性整改成效。完成整改問題金額13878.57萬元，其中：追繳資金340.8萬元，歸還原渠道資金28.54萬元，其他整改金額13509.23萬元。促進建立和完善規章制度6項。
（一）財政管理審計整改情況。應整改問題12個，已完成整改問題8個。
1.預算編制管理方面。應整改問題2個，已全部完成整改。一是少編預算收入1204.53萬元問題。縣財政局已將截至2024年1月31日前收到的提前下達資金全部編入2024年年初預算。二是3個鎮政府未按要求提交本級人大審查的預算草案問題。3個鎮政府已按要求補充并細化預算草案。
2.財政運行管理方面。應整改問題2個，已全部完成整改。一是未落實機關養老保險基金保值增值要求問題。縣財政局已將機關養老保險基金財政專戶活期存款余額中的1億元以定期存款方式存入銀行，落實基金保值增值要求。二是財政資金績效評價工作管理不到位問題。縣財政局加大了項目庫績效目標審核力度和對重大項目資金的側重程度。
3.財政收支管理方面。應整改問題5個，已完成整改2個。一是應收未收城市基礎設施配套費8151.06萬元問題。縣自然資源局已催繳城市基礎設施配套費2筆合計95.92萬元。二是應收未收土地出讓金2631萬元問題。因多次催繳相關公司仍未繳納土地出讓金。縣自然資源局按照合同規定，解除與該公司簽訂的出讓合同，收回了該宗地的使用權。三是應收未收防空地下室易地建設費315.38萬元問題。縣住房城鄉建設局已追繳防空地下室易地建設費2筆合計49萬元。四是部分罰沒收入征收不到位，涉及金額205.88萬元問題。3個單位已催收罰沒收入17筆合計金額195.88萬元。五是少列當年支出500萬元問題。縣財政局已將該筆掛賬資金轉列2024年度支出。
4.重大資金、重大項目管理方面。應整改問題3個，已完成整改2個。一是部分財政資金使用效益不佳問題。縣司法局已制定了《陸河縣司法局關于加強第三方宣傳服務管理制度》增強對財政資金的監管力度、確保使用效率。二是河田鎮3個人居環境整治項目監理單位對未按設計要求施工的分項工程作出驗收合格結論問題。河田鎮人民政府召集施工、監理、設計單位對未按設計要求施工情況進行核算，要求確有虛增部分按照實際完成工程量如實結算，對未實施部分予以剔除。三是河田鎮岳溪村項目監理單位未及時糾正施工單位違規問題。河田鎮人民政府已對項目施工單位和監理單位進行約談，并督促施工單位對已完成的分項隱蔽工程檢驗批質量進行驗收。
（二）部門預算執行審計整改情況。應整改問題12個，已全部完成整改。
1.資金管理使用方面。應整改問題3個，已全部完成整改。一是現金管理不規范問題。縣市場監管局加強現金管理，及時將現金收入送存開戶銀行。二是擠占項目經費、多付代理記賬費問題。縣統計局加強專項資金的管理，同時收回多付代理記賬費0.8萬元。三是多發放教師的班主任補貼問題。縣開放大學已收回多發放班主任補貼0.12萬元。
2.預算管理方面。應整改問題5個，已全部完成整改。一是支出預算編制不夠細化問題。縣市場監管局、縣開放大學已對預算編制進行細化。二是未編制政府采購預算開展政府采購項目問題。縣開放大學已編制政府采購預算。三是無預算支出差旅費、培訓費問題。縣總工會加強預算管理，杜絕無預算支出。四是工會經費超預算問題。縣統計局合理確定預算金額，明確開支標準，杜絕超預算支出。
3.會計核算方面。應整改問題4個，已全部完成整改。一是未按規定列支相關費用問題。縣市場監管局、縣總工會加強預算支出管理，按規定列支相關費用。二是已處置固定資產賬卡未核銷問題。縣開放大學已在固定資產賬和資產管理系統對捐贈出去的圖書進行調整。三是未如實反映年度內全部收支問題。縣統計局已調整預算會計科目，如實反映收支情況。
（三）重大政策措施落實跟蹤審計整改情況。應整改問題13個，已完成整改12個。
1.農村路橋升級改造行動方面。應整改問題2個，已全部完成整改。一是項目未及時組織驗收問題。相關鎮加強工程項目管理，推動36個建設項目加快組織驗收。二是未按照工程設計圖紙和施工技術標準施工問題。螺溪鎮Y856線農村公路單改雙改造工程、新田鎮北坑路口至清霞寺改建工程已結合實際辦理變更及簽證手續。
2.城鎮老舊小區改造政策落實和資金管理使用方面。應整改問題3個，已全部完成整改。一是工程質量管理不嚴格問題。縣住房城鄉建設局已按照規定對施工單位和監理單位進行記分處理，督促施工單位按實填報分部分項工程質量驗收記錄。施工單位現已據實結算。二是政策貫徹落實不到位問題。縣住房城鄉建設局已制定了《陸河縣城鎮老舊小區改造居民出資資金使用方案》。
3.農村生活污水治理行動方面。應整改問題5個，已完成整改4個。一是未按照施工圖紙要求和技術規范施工問題。水唇鎮、螺溪鎮分別組織施工和監理單位到農村生活污水治理項目現場實地測量建設工程量，并要求施工單位按照實際建設情況繪制竣工圖，據實結算。二是驗收記錄與現場施工不一致問題。水唇鎮已組織施工和監理單位對上垸壩、坪山富2個自然村農村生活污水治理項目現場工程量確認，形成了工程量清單。三是自然村污水治理設施未竣工驗收先投入使用問題。縣住房城鄉建設局和東坑鎮等4個鎮加強項目建設管理，推動11個農村生活污水治理設施項目加快組織驗收。四是污水處理終端無法正常運行問題。螺溪鎮加強運行維護管理，開展污水設施檢查和落實整改，確保設施正常運行。五是污水處理終端未開展出水水質監測問題。河田鎮等5個鎮按規定開展農村生活污水處理設施出水水質監測。
4.深化供銷合作社綜合改革方面。應整改問題3個，已全部完成整改。一是合作發展基金管理不到位問題。縣供銷合作聯社已設立了合作發展基金。二是未完成綜合改革目標任務問題。縣供銷合作聯社已完成創建5個省級以上標桿社建設任務；依托省供銷社農業面源污染防控示范體系項目定點農資店汕尾供銷星禾農服公司完成設立莊稼醫院1個。河口鎮鎮村作物技術服務中心已配置農業生產技術指導員。三是社有組織建設管理不規范問題。縣供銷合作聯社已印發了《農村綜合服務社財務管理制度》，并在各農村綜合服務社加強財務管理業務指導。
（四）重點民生項目審計整改情況。應整改問題7個，已全部完成整改。
1.醫療保險基金管理使用方面。應整改問題6個，已全部完成整改。一是貫徹落實醫保政策不到位問題。縣醫保局已對轄區內開展門特業務9家醫院700余份門特待遇認定資料進行檢查，并要求限期整改。二是藥品和醫用耗材采購管理不規范問題。縣醫保局督促醫療機構嚴格落實國家和省市出臺的藥品耗材集采政策，做好科學報量、合理報量、按時按量采購。要求醫療機構對于國家集中采購藥品定時與配送公司溝通了解情況，積極完成采購工作，對無法配送及缺藥等情況及時書面反饋原因；縣慢性病防治站規范采購行為，杜絕醫用耗材線下采購金額超過年度采購總金額5%的情況。三是醫保基金收支管理不到位問題。縣人民醫院、水唇鎮衛生院已將違規收費的醫保基金27.62萬元全部退回。
2.福利彩票基金管理使用方面。應整改問題1個，已完成整改。未足額分配福彩公益金問題。2023年縣級福利彩票已按比例足額分配用于社會福利、醫療救助和殘疾人事業。
（五）國有自然資源審計整改情況。應整改問題3個，已全部完成整改。
林業資源資產管理使用方面。應整改問題3個，已全部完成整改。一是松材線蟲病疫情防治資金投入效果不佳問題。縣林業局編制了陸河縣松材線蟲病監測普查工作實施方案，依托各鎮護林員組建監測隊伍，全面開展松材線蟲病疫情監測普查，及時發現并報告松材線蟲病疫情。編制完成陸河縣2024年松材線蟲病預防與除治項目作業設計，要求對我縣松材線蟲病病枯死樹實施伐除清理施工作業。二是未開展森林防火技能培訓問題。縣林業局已組織各鎮分管林業工作領導、業務人員和全體護林員開展森林防火技能培訓。三是對生物防火林帶管護不足問題。2023年生物防火林帶建設項目已基本完成，2024年生物防火林帶建設項目目前正在施工中。
（六）政府投資項目審計整改情況。應整改問題10個，已完成整改9個。
一是項目未嚴格履行基本建設程序問題。上護鎮、縣人力資源社會保障局加強項目管理，承諾在今后項目招投標時嚴格執行招投標信息公開的相關規定。縣人力資源社會保障局加強對招標代理機構的監督，避免設定不合理條件限制、排斥潛在投標人行為再次發生。二是項目進度慢問題。南萬鎮、上護鎮加強工程項目管理，加快推進工程建設進度。三是項目建設不規范問題。南萬鎮、縣人力資源社會保障局會同施工、監理單位、設計單位等對建設不規范問題進行復核，對已建成和已整改項目能夠滿足設計和規范要求的，嚴格按照現場實際建設情況重新編制竣工圖，據實結算；對不能滿足設計和規范要求的，要求施工單位返工建設，確保項目建設質量。上護鎮正在督促施工單位按照實際建設情況進行結算。
三、存在問題及后續工作安排
從整改情況看，陸河縣2023年度縣級預算執行和其他財政收支的審計工作報告所反映的問題尚有6個未完成整改，主要原因是有的問題涉及面廣、整改范圍大，受多重因素制約，短期內資金收繳難度較大；有的問題有一定的整改周期，如項目工程推進等整改措施，需要按照項目進度、資金安排、程序履行等實際情況穩步推進，導致未完全整改到位。
對尚未完成整改的問題，相關部門和單位已對后續整改工作作出安排。一是壓實審計整改責任。被審計單位強化審計整改主體意識，嚴格落實審計整改要求和建議，深挖問題產生根源，著力解決堵點難點問題。主管部門全面落實監管責任，指導被審計單位落實整改方案，系統解決普遍性、苗頭性、傾向性問題。二是分類施策抓好整改。對立行立改類問題，加大跟蹤督促力度，采取有效措施確保整改到位；對分階段整改類問題，制定整改方案，落實整改現階段可完成事項，并細化長效整改工作舉措，督促從制度層面規范管理、堵塞漏洞，全面整改到位。三是強化部門協同配合。加強統籌協調、上下聯動和督查督辦，協調解決跨部門或存在時間長、歷史原因復雜、整改難度大的重要問題。下來，縣政府將督促相關單位進一步壓實整改責任，切切實實拿出真舉措，推進問題整改動真格、改到位。審計機關將緊盯不放，持續加強跟蹤督促檢查，推動審計查出問題全面徹底、扎實有效整改。
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